في الاقتصاد والتمويل ، التدفق النقدي هو الاسم المستخدم في اللغة الإنجليزية للإشارة إلى التدفق النقدي أو التدفق النقدي أو التدفق النقدي ، كما هو معروف أيضًا ؛ يشير التدفق النقدي إلى التدفقات الداخلة والخارجة النقدية أو النقدية ، في فترة معينة ، وبالتالي يشكل أكثر من مؤشر ملموس على سيولة شركة معينة .

لذا ، من خلال التدفق النقدي ، يمكننا معرفة كشف الحساب ، وكم من النقد المتبقي فيه بعد النفقات ، ودفع رأس المال والفائدة .

وتجدر الإشارة إلى أن التدفق النقدي عبارة عن بيان محاسبي يقدم معلومات عن جميع التحركات النقدية وما يعادلها.

وفي الوقت نفسه ، يمكن استخدام دراسة التدفق النقدي للشركة لتحديد قضايا مختلفة ، من بينها: مشاكل السيولة ، لتحليل جدوى المشاريع الاستثمارية ، لقياس ربحية الأعمال ، من بين أمور أخرى.

يمكن تصنيف تدفقات السيولة على النحو التالي: التدفقات النقدية التشغيلية (النقد المستلم أو المنفق ، كمنتج للأنشطة الاقتصادية) ، والتدفقات النقدية الاستثمارية (النقدية المستلمة أو المنفقة مع مراعاة نفقات استثمار رأس المال الذي يميل إلى إفادة الأعمال المستقبلية ، على سبيل المثال ، شراء معدات جديدة) وتمويل التدفقات النقدية (هو النقد المستلم أو المنفق ، نتيجة الأنشطة المالية مثل تلقي أو دفع القروض ، أو إصدار أو إعادة شراء الأسهم ودفع أرباح الأسهم وغيرها).

إذا قامت الشركة بإسقاط البيانات المذكورة أعلاه ، يمكنها أن تتوقع ما إذا كانت في المستقبل سيكون لديها النقد اللازم لتغطية نفقاتها وكذلك الحصول على الأرباح.

من ما سبق ذكره ، يمكن استنتاج أن تحليل التدفق النقدي يتبين أنه سؤال قيم للغاية بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، وهي تلك التي عادة ما تتأثر بنقص السيولة ، لتلبية تلك الاحتياجات العاجلة. بهذه الطريقة ، يمكن عمل التنبؤات وسوف تساعد على تجنب الإجراءات الطارئة التي ستولد ، على المدى الطويل ، مضاعفات اقتصادية ، مثل الاضطرار إلى اللجوء إلى ممول لتقديم طلب للحصول على قرض.

سيجعل التدفق النقدي بالتأكيد الإدارة المالية فعالة لأنه يساهم بشكل مباشر في اتخاذ أفضل القرارات ويسهل التحكم في النفقات من أجل تحسين الربحية .